Скачать образец налогового регистра ндфл за 2019

скачать образец налогового регистра ндфл за 2019

Налоговая карточка за 2019 год

<…

Раздел 4. Данные о полученных доходах, подлежащих обложению по ставке 13%

Дата выплаты дохода

Дата фактического получения дохода

Месяц, в котором доход учитывается при расчете НДФЛ

Код дохода

Сумма дохода, руб.

05.02.2019

31.01.2019

Январь

2000

30 000

18.02.2019

18.02.2019

Февраль

2012

18 230

Итого за I квартал

90 000

<…

В налоговом регистре сотрудника — нерезидента, заведите разделы для доходов, облагаемых по ставке 30%, а также 15%, если он является участником или акционером и получает от вас дивиденды (п. 3 ст.


Также учитывается пересчет за предшествующие налоговые периоды, показываются долги на конец периода.

Данный раздел рекомендуется дополнить:

  • датой получения дохода;
  • датой исчисления налога;
  • датой удержания налога;
  • сроком перечисления налога;
  • датой фактического перечисления налога;
  • КБК и ОКТМО, по которому перечисляется налог.

Подробнее о действующих ставках НДФЛ читайте в статье «Сколько процентов составляет НДФЛ?».

Справка 1-НДФЛ, раздел 7

Здесь организация указывает по каждому коду отдельно доходы, выплаченные физическому лицу за каждый месяц, налогообложение которых осуществляется налоговым органом. Но, следуя ст.

Скачать образец налогового регистра ндфл за 2019

В соответствие с налоговым законодательством, те физические лица, которые имеют доход от источников, расположенных на территории России, должны перечислять в бюджет подоходный налог.

Понятие НДФЛ: плательщики и налоговые ставки

Налог на доходы физических лиц относится к категории федеральных налогов и представляет бюджетный платеж, рассчитанный в процентном соотношении от полученного гражданином дохода.

Чтобы определить сумму налога к перечислению, следует обозначить, какие группы лиц являются плательщиками НДФЛ и какие к ним применимы налоговые ставки. Налогоплательщиками по НДФЛ выступают налоговые резиденты России и граждане, не имеющие такого статуса.

Физлицо признается резидентом, если находится на территории нашей страны непрерывно в течение полугода.

Скачать образец налогового регистра ндфл за 2019 год

Если вы выплачиваете гражданам доходы, облагаемые НДФЛ, значит, являетесь налоговым агентом. И должны вести налоговые регистры (карточки) по каждому работнику.

Вниманиеattention
В них вы отражаете, сколько денег человеку начислено, удержано, применялся ли налоговый вычет по НДФЛ и др. (п. 1 ст. 230 НК РФ).

Налоговая карточка по учету НДФЛ за 2019 бланк скачать бесплатно (формат эксель)

Раньше информация из этих карточек требовалась вам лишь для справок 2-НДФЛ. Теперь же данные, указанные в регистрах, нужны и для того, чтобы заполнить отчет 6-НДФЛ.

Так что если вдруг вы прежде не вели налоговые регистры, начните это делать хотя бы с начала этого года.


Если же оформляете карточки давно, сейчас самое время провести их ревизию.

Важноimportant
К таким выгодам работника, к примеру, можно отнести суточные. Данная выплата не облагается налогом только в сумме 700 рублей.

Инфоinfo
В случае превышения необходимо удерживать НДФЛ по ставке 13%.

  • Составление отдельных налоговых регистров требуется, когда у компании имеются обособленные подразделения. Соответственно, при наличии одного подразделения потребуется ведение двух налоговых регистров: один — для ОП, второй – для головного офиса.

С какой целью необходимо формирование отдельных регистров? В первую очередь, для того чтобы оптимизировать процесс заполнения и сдачи справки 2-НДФЛ, так как этот налоговый отчет должен быть предоставлен инспекции по месту нахождения компании и ее филиала, то есть в разные ИФНС.
  • Все суммарные показатели, касающиеся величины налога, указанные в налоговом регистре по подоходному налогу необходимо отражать в полных рублях.
  • Наименование показателя

    Январь

    <…

    Код дохода

    2720

    5000,00

    Код вычета

    501

    4000,00

    <…

    Важно: записывайте в регистр также доходы в виде подарков или материальной помощи, которые меньше 4000 руб. В этом случае не обязательно доход будет равен вычету.
    Дело в том, что необлагаемая сумма определяется не по каждому отдельному доходу, а нарастающим итогом с начала года (п. 28 ст. 217 НК РФ). А если вы не укажете в карточке подарок дешевле 4000 руб., вы пропустите момент, когда лимит превышен и нужно начислять налог.

    Учитывайте отдельно стандартные, социальные и имущественные вычеты

    Если вы предоставляете сотруднику вычеты на детей, а также имущественный или социальный, записывайте их в отдельных разделах регистра.

    VB╨6/е╗A╞пuр²ЦФuё3fЛJщЮ╜SрHJКJ q!█З6,G/сН A▀43з╫9┬·╩н╩Л²7{шI з!`g?`╕┴8д#.╡─lmА`╪.SК≈┴xзL╕н° (пe≥xО\╕░╙oу┴p&фX╦╞О)%Бt╨ЛМа2u²8o²bщ▀A≤┴;ЛП-яQбКд;CXГд;{KU╟l²w0∙└├8ЦBэZ4S┬▌B0^&чRNL[doNY°╧╝O{ <<ёn█hf(┌┘╦Sбш#f╒┬]<Б»л(Аu║Z©нJBo-`3©,nU/хД$чУ╙N└╚00в6е╞7ЮuБ²║─у▄yg.┐КлyК└wL#Z#г х╜╙’9 ╘⌡О╪B%╓oVpТЖ▓e░юф6+p▓оБ%▌┌j\В²<А╝qн╖XяFх▀qЛ╛Q╨╓zgщЮ8╙%*TОЭIХЕA²vb NФt║b!ц·х─≤ЁСXш╦F:OБ█EМEП#sZ╣7▀ДКсЗ] )▒Н[эс!█PСEС╨╣`?тх{ЯжfЯ╦Щ∙.≤u°|0╝C╥хUA╡!:FМИ╣⌡(ри╞Б.NБЁЧ]5 Хпjбгю═kЁ(ORц╓╒}■з}ЫзTM%НT╗|Ш⌠р╗9?I╝p▒дEZгyа}└OGгЧH÷÷[<1Е└ ФдVБ╒&фЮ@Ъ1 ▄&ЦцА(┐ф╜F(ц~≤я│jк·Х╪/ПВсдQ у’╪$┼^%Юofbгb╝╪═┤;▌╣Ь)шТ÷╖ЧшьЫOe≤╡┐rq!иЮ=&YСФ║÷(XЬI≥ЮУ┴┐ЭKоaЬ°юJ·²┘нcFпa╢Л+УА╝Ж╖■w%÷▓ЁwЕР/©=Ъ|туеAVХ;жА,у▌└┤б1B╝Ё░хrдКu╕7▀ш╛лtн@’Я╞│╧йд6Ь■ _ъ┘═чъц;╥╫GА╡2}в▓╝RВв6┴|─╣}И|ЪZV╙s:УU╙sN╖KуkRиN$Ю╓Q+ц N²ПхН─▀F▀0б╥╢Кж,vт⌠~щzкТК╩╤iз;ва$≈╙Wч≥ГМЁу√еъ▓!╫x∙°ЖЛн╥╔⌡$О°Kёp;┴Нi k`eХ9бo║3kэ╪═tн{╔═hКTt╩пжLsд┘6фCП╨╫a≈▐≥╫;&5┼╚:■╫s!л.

    Тогда в отчет вы сразу сможете включить данные за I квартал, полугодие и 9 месяцев года.

    Разберитесь, когда доход считается полученным

    В регистрах вы будете указывать доходы физлиц и ставить даты, когда они фактически получены. Но далеко не всегда дата фактического получения в целях расчета НДФЛ — это день, когда вы реально выплатили сотруднику деньги или передали какое-то имущество.

    Здесь нужно ориентироваться прежде всего на нормы, прописанные в статье 223 НК РФ, а не на фактические расчеты с сотрудником. Чтобы вам не запутаться в формулировках статьи 223 НК РФ, всю важную информацию мы изложили доступным языком и привели ее в таблице 2 на с.
    ##.

    Таблица.

    Скачать бланк 1-НДФЛ можно на нашем сайте (см. ссылку ниже).

    Скачать справку 1-НДФЛ

    Итак, бланк 1-НДФЛ содержит следующие основные разделы.

    Справка 1-НДФЛ, раздел 1

    Этот раздел включает в себя основные сведения о налоговом агенте (организации), а точнее, такие данные, как:

    • ИНН и КПП организации, выступающей налоговым агентом по НДФЛ;
    • код ИФНС, в которую будут подаваться сведения о налогоплательщике (как правило, это налоговая, в которой зарегистрирована организация — налоговый агент);
    • наименование налогового агента и его ОКТМО.

    Целесообразно в этот раздел также добавить ОГРН фирмы и ее телефон.

    Справка 1-НДФЛ, раздел 2

    В этом разделе отображаются сведения о физлице-налогоплательщике, которому организация выплатила доход и удержала НДФЛ.

    • гражданство с указанием кода страны;
    • данные о количестве дней пребывания в РФ (для определения налогового статуса (резидент, нерезидент) за каждый месяц налогового периода).

    Справка 1-НДФЛ, раздел 3

    В этой части 1-НДФЛ происходит непосредственный расчет налоговой базы НДФЛ по ставкам 13 и 30% (13% — это основная ставка в РФ, а 30% — ставка с дохода для нерезидентов).

    В форме 1-НДФЛ бланк содержит таблицу, в которой помесячно за весь год сводятся показатели по кодам доходов и также помесячно указываются предоставленные вычеты.

    Коды доходов для справки 2-НДФЛ 2019 года можно посмотреть в нашей статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

    После этого в 1-НДФЛ формируется налоговая база и рассчитывается налог НДФЛ.

    Комментарии 0

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *