Максимальная величина социального налогового вычета

В случаях, перечисленных в пп.2-3 п.1 ст.219 НК и пп.4 (в части страхования жизни), к нему нужно предоставить уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет. Бланк утв. письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@.

Пример 2

В такой ситуации страховая компания или НПФ обязаны из выплачиваемой выкупной стоимости удержать НДФЛ, начисленный на ранее сделанные взносы. Так прописано в пп.2 и пп.4 п.1 ст.213 НК, п.2 ст.213.1 НК.

Если налогоплательщик предоставляет справку из ФНС о том, что он не получал вычет, то налоговый агент НДФЛ на взносы не начисляет. И наоборот, тем, кто вычет получал, при расторжении указанных договоров придется опять заплатить НДФЛ.

Максимальная величина социального налогового вычета

В этом случае пределы вычета не ограничены, и он предоставляется в размере полной стоимости такого лечения.

ВАЖНО! Для того чтобы определить, относятся ли оказанные вам медицинские услуги к дорогостоящим, необходимо посмотреть, какой код указан в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. Цифра 1 в поле кода означает, что лечение не относится к дорогостоящему, цифра 2 — что это дорогостоящее лечение.

Социальный налоговый вычет можно получить только в случае, если медицинские услуги оказаны организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими государственную лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

В 2017 году Кривов А.
Ю. потратил на лечение своего ребенка (в возрасте 3 лет) 20 000 руб.

Максимальная сумма социального налогового вычета на лечение составляет

Инфоinfo
НК не содержит правила, что вычет, не использованный в одном году, переходит на другой период. Значит, что деньги, потраченные, например, в 2018 г., разрешено отразить только в декларации за этот же год.

Если в какой-то период у налогоплательщика отсутствовал доход, то и налог ему вернуть не удастся.

Как написано в п.7 ст.78 НК, воспользоваться правом на возврат налога разрешается в течение 3 лет после окончания отчетного года. Т.е., по расходам 2018 г. обратиться в налоговую можно вплоть по 2021 г.
включительно.

Пример 3

Сколько раз можно получить социальный налоговый вычет

Социальным налоговым вычетом можно воспользоваться несколько раз. Законодатель не ограничивает число обращений. Если вы каждый год платите за, будущую пенсию, учебу и пр., вы вправе возместить 13% от понесенных расходов.

Вниманиеattention
Если же Вы планируете получить налоговое возмещение не за себя, а за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то не забудьте приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

Таким образом, получается, что из всех документов только декларацию на социальный вычет и заявление Вы заполняете самостоятельно, а остальные получаете в различных учреждениях. В частности справка 2-НДФЛ оформляется бухгалтером в той организации, где Вы трудоустроены.

Когда будете заказывать такую справку, не забудьте сообщить бухгалтеру, для какого именно вида социального вычета она Вам нужна: вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.


В зависимости от этого в справке проставляется код социального налогового вычета.

Максимальная величина социального налогового вычета при покупке квартиры


социальный налоговый вычет.

На сегодняшний день существует несколько видов расходов, по которым налогоплательщики вправе получить социальные вычеты по НДФЛ в 2017 г. К ним относят расходы:

  • на пожертвование и благотворительность;
  • обучение;
  • медицинские услуги и препараты;
  • уплату добровольных пенсионных взносов в негосударственные пенсионные фонды;
  • уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • оплату независимой оценки своей квалификации.

Возможен ли вычет на приобретение турпутевок, узнайте здесь.

Теперь более подробно рассмотрим каждый из них.

Официальный текст ст.

Максимальная величина социального налогового вычета за лечение


Этот вычет позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

Чтобы получить данный вид вычета, Вы должны иметь официальный заработок и платить подоходный налог. Кроме того, нужно проверить наличие следующих условий:

  • лечебное учреждение должно обладать лицензией;
  • произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.
  • должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Важно: социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Одной из самых популярных категорий при возврате за лечение является социальный вычет на лечение зубов.

  • приобретение медикаментов для себя и своих родственников (супруга/супруги, родителей, детей в возрасте до 18 лет);
  • взносы по договорам добровольного личного страхования за себя и своих родственников (супруга/супруги, родителей, детей в возрасте до 18 лет).

О том, чье лечение не дает права на вычет, читайте в материале «Соцвычет по расходам на лечение родителей супруга не дают».

ВАЖНО! Перечень медицинских услуг, за которые возможно получить социальный вычет, установлен постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Максимальная сумма социального налогового вычета за медицинские услуги, так же, как и за образовательные, составляет 120 000 руб. Исключением в данном случае можно считать дорогостоящее лечение.

Максимальная величина социального налогового вычета в 2018 году

Здесь учтены все условия и нюансы предоставления вычетов налогоплательщику, а также способы их получения.

Кто имеет право на получение

На получение этого вычета могут рассчитывать две категории людей:

  • граждане, которые официально трудоустроены и платят 13% налог;
  • неработающие пенсионеры при расходах на лечение, но получают вычеты не они, а их дети при том условии, что они относятся к первой категории.

Таким образом, можно сказать, что вычет, возможно, получить лишь при условии внесения НДФЛ в бюджет государства.

Расчет социального налогового вычета на лечение

С примером заполненной справки вы можете ознакомиться здесь.

Как получить социальный налоговый вычет

В зависимости от вида вычет получают двумя путями:

  1. В ФНС. Возврат социального налогового вычета осуществляется только после завершения отчетного периода.
    Важноimportant
    Т.е., если вы потратили деньги в 2018 г., идти в налоговую можно не ранее 2019 г. В ФНС предоставят любой социальный вычет.
  2. У работодателя.

Он пересчитает НДФЛ в текущем периоде. Таким способом разрешено воспользоваться лишь по определенным категориям вычетов, а именно:

Можно ли получить социальный налоговый вычет за предыдущие периоды

Ст.

Расчет социального налогового вычета

«Вычет на лечение в Крыму можно получить, даже если у медучреждения нет лицензии».

Вычет на уплату добровольных пенсионных взносов в негосударственные пенсионные фонды

Еще одним видом расходов, за который можно получить социальный налоговый вычет, являются расходы в виде сумм уплаченных:

Такие расходы признаются в отношении не только налогоплательщика, но и его близких родственников (супруга, родителей, детей, бабушек и дедушек, братьев, сестер и др.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *