Как правильно заполнить пко при снятии денег по чековой книжке

как правильно заполнить пко при снятии денег по чековой книжке

Бланк доверенности предоставляет банк.

Затем при получении денег по чеку операционист банка принимает чековую книжку с заполненным чеком и паспорт лица, получающего деньги по чеку (на это лицо уже должна быть оформлена доверенность). После проверки правильности заполнения чека и сверки паспортных данных представителя фирмы, операционист отрезает чек от корешка. В итоге корешок остается в чековой книжке, а чек у сотрудника банка. Чековая книжка и паспорт возвращается представителю фирмы. После этого сотрудник банка делает отметки в чеке и вырезает контрольную марку, эту марку так же отдает представителю предприятия.

Сам чек по внутренним каналам банка передается операционистом для вторичной проверки контролеру, в другом окне банка контролер принимает паспорт лица, получающего деньги.


Важноimportant
Ведь даже если такая запись в уставе есть, то печать вы должны ставить только в тех документах, где этого требует федеральный закон. А оттиск печати в кассовой книге предусмотрен не законом, а подзаконным актом ГоскомстатаПостановление Госкомстата от 18.08.98 № 88.

«Мы все учились понемногу…» Вот и бухгалтеру каждый раз, когда вносятся изменения в правила работы с наличными, приходится снова разбираться в новшествах

Теперь о ПКО, расчетно-платежной и платежной ведомостях. Здесь сложнее. Круглую печать общества на них ставить необязательно по той же причине.


Однако порядок ведения кассовых операций упоминает и совсем другую печать. Он требует проставлять на ПКО и в названных ведомостях оттиск «печати (штампа), содержащей реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции»абз. 5 п. 5.1, абз. 3 п. 6.5 Указания № 3210-У.

Как правильно заполнить пко при снятии денег по чековой книжке

Например, если у вас закончилась паста в шариковой ручке, то бланк продолжайте заполнять новой ручкой, даже если оттенок или цвет у нее другой.

В приходном ордере и квитанции к нему в строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например: «Оплата по договору от 12 июля 2017 № 123», «Торговая выручка за смену».

В строке «В том числе» укажите сумму НДС цифрами или напишите «Без НДС». В строке «Приложение» перечислите документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру.*

Такие правила установлены указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 № 88.

Можно ли исправлять ошибки в приходном кассовом ордере

Исправления в кассовые документы, в том числе в приходный кассовый ордер, вносить нельзя (п.

Банка России от 11 марта 2014 № 3210-У).*

Подробнее о том, когда нужно заполнять этот документ, см. В каких случаях нужно выписывать приходные и расходные ордера.

Бланк приходного кассового ордера состоит из двух частей:

1 непосредственно приходный кассовый ордер;

2 отрывная часть – квитанция. Ее выдайте человеку, внесшему деньги.

Как заполнить приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер на бумажном носителе можно оформить от руки или с применением технических средств (п.
4.7 указаний Банка России от 11 марта 2014 № 3210-У). При этом каких-либо ограничений по цвету чернил, используемых при заполнении кассовых документов, не установлено.

Расчетный период должен быть не более 92 рабочих дней, при этом его минимальное значение может быть любым.

Nn – период времени между днями получения денег в банке (за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам). Данный период не должен превышать 7 рабочих дней, а в случае отсутствия банка в населенном пункте – 14 рабочих дней. Например, если деньги снимаются в банке один раз в 3 рабочих дня, то Nn = 3.

Пример расчета.
ООО «Компания» занимается розничной торговлей. Наличную выручку общество не принимает, покупатели расплачиваются через банк. Однако периодически компания снимает наличные деньги в банке для расчетов с поставщиками.

Инфоinfo
Теперь также можно оформлять расходный ордер на всю сумму возвратов денег покупателям и покупки у физлиц за смену. Новое правило касается только тех, кто работает с онлайн-ККТ.

Как нумеровать приходные и расходные кассовые ордера

Нумеровать приходные кассовые ордера можно так, как удобно вам. Обычно это простая нумерация в порядке возрастания. Или, например, с использованием буквенного шифра, даты и т.


п. При этом нумерация может быть как сквозной, так и несквозной. Дело в том, что ни указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 № 88, ни указанием Банка России от 11 марта 2014 № 3210-У не установлены требования к нумерации.

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер заполняют при получении денег в кассу. Составьте его в одном экземпляре по форме № КО-1 (п.

Квитанция подписывается аналогично, затем регистрируется в кассовой книге и передается тому, от кого принята наличность.

Электронные ПКО подписываются электронными подписями, а квитанцию бухгалтер может направить вносителю денег на электронную почту (п. 5.1 указания № 3210-У).

Кассир проверяет, есть ли подписи уполномоченных лиц на ПКО, подписи сверяются с образцами, только если документ составлен на бумаге.

Правила заполнения приходного кассового ордера следующие:

  • По полю «Организация» заполняем название компании или ИП.
  • «Номер документа» и «Дата составления» — номер и дата соответственно, согласно журналу регистрации.
  • «Дебет — кредит» — проводки в соответствии с хозоперацией.
  • «Принято от» — указываем имя или название того, от кого поступили деньги (от подотчетника, заказчика, банка, учредителя и т.

Чек с ошибками надо перечеркнуть и сделать пометку о том, что он испорчен или аннулирован.

Основные моменты заполнения денежного чека

Чек состоит из двух частей:

  1. чек, который специалист кредитного учреждения отрывает и оставляет у себя;
  2. корешок (он остается в книжке).

Информация в них практически идентична, единственное, что в корешке она несколько сжата по объему и касается только основных моментов (кто, когда и сколько снял наличности).

Заполнять чек можно исключительно шариковой ручкой синего цвета (никакие оттеночные цвета в большинстве банков не допускаются, не говоря уж о красных, черных пастах или карандашах).

Обязательно ли ставить печать

До недавнего времени юридические лица по закону должны были использовать в своей работе печати и штампы.

Указывается код назначения использования поступивших денежных средств (обычно при целевом финансировании). Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования.

Строка «Принято от». Указывается:

— ФИО физлица в родительном падеже – если деньги принимаются от работника организации.

— «Наименование организации» через «ФИО» (см. образец ниже) — если деньги принимаются от работника сторонней организации.

Строка «Основание». Прописывается основание поступления денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Оплата по договору №31 от 22.10.2015»; «Возврат остатка подотчётных сумм».

Строка «Сумма». Указываем сумму денежных средств, которые поступают в кассу.
При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами.

Владельцы расчетных счетов, независимо от того, юридические лица это или ИП, могут получить наличные средства в банке только при наличии денежного чека. Этот документ является частью чековой книжки, которую выдает банк своему клиенту, при том условии, что от того поступил соответствующий запрос. Чековые книжки используют в работе банки как государственного, так и частного сектора.

ФАЙЛЫ Скачать пустой бланк денежного чека .docСкачать образец денежного чека .doc

Правила обращения с чековыми книжками и денежными чеками

Чековая книжка — документ, который требует очень бережного с собой обращения.

Вниманиеattention
Где хранить не полученную работниками зарплату (в банке или в кассе), организация решает сама.

На каждый платежный терминал отдельная кассовая книга не нужна

Мы — платежные субагенты, принимаем деньги через терминал. Кассовую книгу по терминалу ведем отдельную от своей кассовой книги. Сейчас устанавливаем еще два терминала в разных районах города.


Нужно ли заводить по каждому из новых терминалов отдельную кассовую книгу?

: Не нужно. Ведение отдельной кассовой книги требуется:

  • по деятельности платежного агентап. 4.6 Указания № 3210-У;
  • по каждому обособленному подразделениюабз. 7 п. 4.6 Указания № 3210-У. Но терминал не является ОП, так как там не оборудовано отдельное рабочее местоабз.
    4 п. 2 Указания № 3210-У.

В приказе можно указать срок действия лимита, например, – 2019 год (образец приказа).

Обязанность каждый год переустанавливать лимит законом не предусмотрена, поэтому если в приказе срок действия не указан, то установленные показатели можно применять как в 2019 году, так и далее до тех пор, пока вы не издадите новый приказ.

Упрощенный порядок

Начиная с 1 июня 2014 года – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Для того чтобы отменить лимит по кассе, необходимо издать специальный приказ. Он должен быть основан на Указании Банка России от 11 марта 2014 г.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *